Algo importante está sucediendo en el Thrift Savings Plan (TSP) y, si usted es empleado federal, esto afecta directamente a su jubilación.
Miles de sus compañeros están moviendo activamente fondos dentro de sus cuentas del TSP en este preciso momento. No por pánico, ni porque el mercado se esté desplomando, sino porque el año 2026 trajo consigo una serie de cambios en las normas de jubilación federal que muchos expertos financieros califican como la reforma más significativa del TSP en más de una década.
La cuestión no es solo qué ha cambiado. La verdadera pregunta es: ¿debería usted también mover sus fondos del TSP? Y, de ser así, ¿cómo hacerlo correctamente sin pagar al IRS más de lo que le corresponde?
Analicémoslo todo: de forma clara, honesta y sin rodeos.

El Thrift Savings Plan ofrece dos tipos de cuentas: un TSP tradicional y un TSP Roth.

Con un TSP tradicional, usted aporta fondos antes de impuestos. Esto reduce su ingreso imponible actual —lo cual es una gran ventaja—, pero cuando retire ese dinero durante la jubilación, cada dólar tributará como ingreso ordinario.

Con un Roth TSP, usted aporta fondos después de impuestos. Paga los impuestos por adelantado, pero su dinero crece totalmente libre de impuestos y los retiros que cumplen con los requisitos durante la jubilación están exentos de impuestos al 100 %.

Durante años, los empleados federales que querían transferir dinero de Realizar una conversión de un plan tradicional a uno Roth implicaba superar varios obstáculos: había que transferir los fondos del TSP a una cuenta IRA tradicional y, posteriormente, convertir dicha cuenta en una Roth. Este proceso resultaba engorroso y solo estaba al alcance de empleados que habían dejado la empresa o de aquellos mayores de 59 años y medio.

Todo eso cambió el 28 de enero de 2026.

A partir de esa fecha, los empleados federales en activo, los participantes que han dejado el servicio e incluso los cónyuges beneficiarios pueden convertir su saldo del TSP tradicional directamente a Roth, todo ello dentro del propio plan. el TSP, sin necesidad de reinversión externa. Esto se llama Conversión Roth dentro del plan: es la funcionalidad que los empleados federales llevan años solicitando.

El monto mínimo de conversión es de $500, y puede realizar hasta 26 conversiones por año calendario: una por cada periodo de pago quincenal, si desea distribuirlas estratégicamente.

La función de conversión en el plano no apareció de la nada. Es el resultado de la Ley SECURE 2.0, una amplia legislación sobre jubilación que modificó las normas para los participantes del TSP a partir de este año. He aquí un breve resumen de los cambios:

1. Límites de contribución más altos. El límite estándar de contribución al TSP para 2026 aumentó a $24,500. — un aumento de 1.000 dólares con respecto al año anterior. Si no está alcanzando el límite máximo, es un buen momento para revisar su tasa de contribución.
2. La norma obligatoria de aportaciones adicionales (catch-up) tipo Roth. Empleados federales de 50 años o más que ganaron más de $145,000 en 2025. (según sus salarios declarados en el formulario W-2) ahora están obligados a destinar todas las contribuciones adicionales de recuperación (*catch-up contributions*) al Roth TSP, y no al TSP tradicional. El límite para estas contribuciones adicionales es de $8,000 para la mayoría de los empleados elegibles y de $11,250 para aquellos de entre 60 y 63 años. Sus contribuciones ordinarias pueden seguir destinándose al TSP tradicional o al Roth, según usted elija; sin embargo, la parte correspondiente a las contribuciones adicionales, para quienes tienen ingresos elevados, debe destinarse exclusivamente al Roth. La mayoría de los empleados de los niveles GS-13, GS-14, GS-15 y SES están sujetos a esta norma.
3. Nuevos cambios en los fondos de ciclo de vida. El Fondo L 2025 se ha fusionado con el Fondo L Income. Se ha introducido un nuevo Fondo L 2075 para los empleados más jóvenes con horizontes temporales más amplios.

Estos cambios no se producen de forma aislada; están generando un momento decisivo que todo empleado federal deberá abordar antes de finales de 2026.

Aquí es donde se pone interesante. Según el Junta Federal de Inversión de Ahorros para el Retiro (Federal Retirement Thrift Investment Board): cerca de 30.000 participantes del TSP utilizaron la nueva función de conversión durante sus primeros meses, y el 93 % consideró que el proceso era sencillo.

No es una cifra menor. Entonces, ¿qué lo está impulsando? Estas son las cinco razones más convincentes por las que los empleados federales están dando este paso.

1. Las tasas impositivas podrían aumentar, y usted puede asegurar las tasas más bajas de hoy.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017 redujo temporalmente los tramos del impuesto federal sobre la renta. Dichos recortes estaban programados para expirar después de 2025, lo que significa que las tasas impositivas podrían aumentar —posiblemente de manera significativa— en los próximos años.

Si cree que durante su jubilación estará en un tramo impositivo más alto que el actual (o si las tasas simplemente aumentan a nivel nacional), pagar impuestos sobre el saldo de su TSP ahora… …a las tasas actuales es una decisión más inteligente que pagar tasas más altas más adelante. Realizar la conversión en 2026 le permite asegurar su tasa impositiva actual sobre el monto convertido antes de que posiblemente se cierre la oportunidad.

2. Crecimiento y retiros libres de impuestos durante la jubilación

Una vez que haya pagado los impuestos correspondientes a una conversión Roth, ese dinero —y cada dólar de crecimiento de la inversión que genere— le pertenecerá por completo al jubilarse. Sin impuestos sobre las ganancias. Sin impuestos sobre los retiros cualificados. Ninguno.

Para un empleado federal con 10, 15 o 20 años de crecimiento compuesto por delante, la diferencia entre una cuenta sujeta a impuestos y una cuenta libre de impuestos puede ser enorme. Realizar la conversión antes le da a su saldo Roth más tiempo para crecer antes de que llegue a disponer de él.

3. Sin distribuciones mínimas obligatorias (RMD) sobre los saldos Roth

Aquí hay algo que sorprende a muchas personas: el saldo de su TSP tradicional está sujeto a las distribuciones mínimas obligatorias (RMD, por sus siglas en inglés). a partir de los 73 años. Esto significa que el IRS le obligará a retirar —y a pagar impuestos sobre— una parte de su cuenta cada año, independientemente de si necesita el dinero o no.

Cuentas Roth TSP en el interior Los TSP técnicamente todavía están sujetos a RMD (a diferencia de las Roth IRA). Sin embargo, si transfiere el saldo de su Roth TSP a una IRA Roth Al momento de jubilarse o posteriormente, usted elimina por completo las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Realizar una conversión a Roth ahora y, más adelante, transferir los fondos a una cuenta IRA Roth es una de las estrategias a largo plazo más eficientes desde el punto de vista fiscal para los jubilados federales.

4. No requiere despliegue: el proceso es más sencillo que nunca.

Antes de enero de 2026, la única forma de convertir su dinero del TSP tradicional a una cuenta Roth era mediante una transferencia en dos pasos que requería que primero dejara el servicio federal. Ahora, por primera vez, puede convertirlo directamente dentro de TSP.gov a través de su sección «Mi cuenta», ya sea que todavía esté trabajando activamente o ya se haya separado. El TSP también ha lanzado una Calculadora de conversión a Roth para ayudarte a modelar el impacto fiscal antes de comprometerte. Ese tipo de herramienta de planificación no existía antes.

5. Diversificación fiscal: especialmente importante cuando se tiene una pensión federal.

La mayoría de los empleados del sector privado no cuentan con pensiones. Los empleados federales sí, y los ingresos provenientes de dicha pensión tributarán como ingresos ordinarios cada año durante la jubilación, independientemente de cualquier otra actividad que realice. Esto significa que su carga fiscal durante la jubilación podría no ser tan baja como imagina, especialmente una vez que comience a percibir los beneficios del Seguro Social.

Contar con una combinación de activos de jubilación tradicionales (antes de impuestos) y Roth (después de impuestos) le proporciona diversificación fiscal: la capacidad de decidir de qué cuenta retirar fondos y cuándo hacerlo, con el fin de mantenerse en un tramo impositivo más bajo. Esta flexibilidad es una de las ventajas más subestimadas de las que puede disfrutar un jubilado federal.

Leer más: Por qué más jubilados federales están transfiriendo sus fondos del TSP

Antes de realizar la conversión, vale la pena replantearse desde cero la decisión entre el plan de ahorro tradicional y el Roth, ya que la respuesta correcta depende totalmente de su situación fiscal personal.

El TSP tradicional tiene más sentido si esperas estar en un nivel más bajo. tramo impositivo en la jubilación que el que tiene hoy. Roth TSP tiene más sentido si espera estar en el igual o superior …tramo impositivo. Para muchos empleados federales —especialmente aquellos con pensiones, Seguridad Social y un saldo creciente en el TSP—, situarse en un tramo impositivo significativamente más bajo al jubilarse es menos común de lo que se suele pensar.

En PWR Retirement GroupAyudamos a los empleados federales a realizar proyecciones fiscales detalladas que detallan sus ingresos previstos durante la jubilación provenientes de todas las fuentes —pensión, TSP, Seguridad Social e inversiones—, para que puedan tomar la decisión entre las opciones Tradicional y Roth basándose en cifras concretas y no en suposiciones. El equilibrio adecuado varía según se trate de un empleado de nivel GS-9 de 35 años o de uno de nivel GS-15 de 57 años; seguir consejos genéricos puede costarle dinero real en impuestos durante la jubilación.

No todo el mundo que se apresura a realizar una conversión ha considerado todos los aspectos de la situación. Estos son los riesgos y desventajas que debes conocer:

El impacto fiscal es inmediato e irreversible. Cuando transfieres 50.000 dólares de tu TSP tradicional a un plan Roth, esa cantidad se suma a tus ingresos imponibles del año, además de tu salario. Esto podría situarte en un tramo impositivo más alto, aumentar la parte de tus beneficios del Seguro Social sujeta a impuestos y desencadenar… Recargos IRMAA de Medicare con dos años de desfase

No puede utilizar los fondos del TSP para pagar el impuesto. Esto es fundamental: los impuestos derivados de una conversión deben pagarse con fondos externos (una cuenta de ahorros, una cuenta corriente, etc.). Si usted paga el impuesto… Al utilizar fondos de la cantidad convertida, en la práctica estás reduciendo tus ahorros para la jubilación y podrías llegar a incurrir en una penalización del 10 % por retiro anticipado si eres menor de 59 años y medio.

Se aplica la regla de los cinco años. Los importes convertidos en un Roth TSP están sujetos a una regla de permanencia de cinco años antes de que las ganancias puedan retirarse libres de impuestos. Convertir una suma elevada y necesitar disponer de ella en un plazo inferior a cinco años puede acarrear penalizaciones inesperadas.

Para algunos empleados, realizar la conversión mientras aún perciben un salario completo es el peor momento. Los empleados federales que se jubilan a menudo pasan a un tramo impositivo más bajo durante los primeros años, antes de que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) y la Seguridad Social vuelvan a aumentar sus ingresos. Ese periodo posterior a la jubilación suele ser el mejor momento para realizar la conversión, y no cuando todavía se perciben los salarios más altos.

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Uno de los aspectos que más se pasan por alto en toda esta conversación es cómo cambian las opciones de retiro de su TSP durante la jubilación en función de la distribución entre las cuentas Tradicional y Roth.

Con un saldo de TSP exclusivamente tradicional, cada retiro durante la jubilación constituye ingresos imponibles que se suman a su pensión, a los beneficios del Seguro Social y a cualquier otro ingreso que perciba. Para muchos jubilados, esto genera una carga fiscal inesperadamente elevada que persiste (y aumenta) una vez que comienzan las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 73 años.

Con un saldo Roth, usted obtiene algo más valioso: control.. En los años en que sus ingresos imponibles ya son elevados, puede retirar fondos de su cuenta Roth libre de impuestos para evitar pasar a un tramo impositivo superior. En los años de menores ingresos, puede recurrir al saldo de su cuenta tradicional. Muchas personas subestiman el valor de esta flexibilidad; por ello, PWR Retirement Group ayuda a los empleados federales a evaluar sus opciones antes de la jubilación.

Aquí tiene una forma práctica de evaluar si una conversión a Roth del TSP tiene sentido para su situación actual:

Probablemente valga la pena explorar la conversión si:

• Usted cree que su tasa impositiva durante la jubilación será igual o superior a la actual.
• Dispone de efectivo externo para pagar la factura de impuestos (no fondos del TSP).
• Te faltan más de 5 años para jubilarte.
• Te encuentras en un año con ingresos inferiores a lo habitual (pausa en la carrera profesional, trabajo a tiempo parcial, etc.).
• Quiere reducir la exposición futura a las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
• Te encuentras en la etapa inicial o intermedia de tu carrera profesional, con muchos años de crecimiento libre de impuestos por delante.

Considere esperar si:

• Te encuentras en tus años de mayores ingresos y no se prevé ninguna disminución de los mismos a corto plazo.
• Realizar la conversión te situaría en un tramo impositivo considerablemente más alto.
• Realizar la conversión activaría los recargos IRMAA de Medicare.
• Necesita acceso a los fondos convertidos en un plazo de cinco años.
• Planea jubilarse pronto, momento en el que sus ingresos (y su tramo impositivo) serán naturalmente más bajos.

¿Todavía tienes dudas? La respuesta sincera es: Depende totalmente de tus números. Un planificador de jubilación cualificado y especializado en beneficios federales puede modelar su situación específica —tramos impositivos, cuantía de la pensión, el momento de solicitar la Seguridad Social y los costes del FEHB— y ofrecerle una respuesta concreta en lugar de una genérica.

Esta es la verdad: para algunos
Para los empleados federales, convertir los fondos del TSP en 2026 es una decisión verdaderamente inteligente: una medida que podría ahorrar decenas de miles de dólares en impuestos durante la jubilación. Para otros, en cambio, generaría una carga fiscal innecesaria en el momento menos oportuno.

La diferencia entre esos dos resultados se reduce a la planificación… y al momento oportuno.

Lo peor que puedes hacer es cambiarte a ciegas simplemente porque «todos los demás lo hacen». Lo segundo peor es ignorar la oportunidad por completo porque parece complicada.

Si usted es un empleado federal —ya falten 10 años o 2 para su jubilación—, ahora es el momento de analizar detenidamente su estrategia para el TSP. Revise su tramo impositivo, proyecte sus ingresos de jubilación y comprenda cuáles son realmente sus opciones antes de que el 31 de diciembre de 2026 cierre la ventana de conversión correspondiente a este año fiscal.

Si desea asesoramiento experto adaptado a su situación específica de FERS o CSRS, contacte con los mejores asesores financieros para empleados federales. en PWR Retirement Group. Nuestros asesores comprenden la compleja interacción entre el TSP, las pensiones federales, el FEHB y el Seguro Social, y podemos ayudarle a diseñar una estrategia de jubilación que mantenga una mayor parte de su dinero donde debe estar: con usted.